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2018년 대비 투자자산운용사 핵심정리(오답노트,필수암기공식포함) 평가A+최고예요

[조세의 의의와 분류]1. 조세- 국가 또는 지방자치단체→ 법률에 규정된 과세요건을 충족한 모든 자개별적 보상 없이 강제적으로 걷는 금전급부[조세의 분류]국세: 국가(국세청)지방세(취득세, 재산세): 지방자치단체직접세: 내가 내는 세금간접세: 남한테 받아서 내는 세금(부가가치세)보통세: 세금 용도가 불특정목적세: 세금 용도가 목적 있음(농어촌 특별세)종가세: 가격당 세금을 부과하는 세금 (%)종량제: 수량당 세금을 부과하는 세금 (1회당 세금)비례세: 일정한 비율의 세금(금액의 10%)누진세: 소득↑, 많은세금---------------------------------------------[총칙]1. 기간과 기한① 기간: 어느 시점에서 어느 시점까지(5월 1일~30일 동안)② 기한: 종료시점 표시2. 세법의 기간계산 (민법의 일반원칙)① 공휴일 → 그 다음날② 우편 → 통신일부인이 찍힌 날③ 오류, 장애 → 그 다음날3. 서류의 송달(국가 → 나에게)① 교부송달: 공무원이 직접주는 것② 우편송달: 등기우편에 의하여③ 전자송달: 이메일 등, 신청하는 경우만④ 공시송달: 위의 방법 X, 게시판 등 공고→ 공고한 날부터 14일 경과후 서류가 송달된 것으로→ 국외 / 장소 불분명 / 2회 교부송달, 수취인 부재----------------------------------------------[납세의무의 성립] (추상적 납세의무)1. 납세의무의 성립① 과세요건이 충족할 때 성립- 납세의무자, 과세물건, 과세표준, 세율 (4가지 충족)2. 각 세목별 납세의무의 성립시기① 소득세, 법인세, 부가가치세: 과세기간이 끝나는 때② 상속세: 상속이 개시되는 때(사망일)③ 증여세: 재산이 취득하는 때④ 인지세: 과세문서를 작성한 때⑤ 증권거래세: 매매거래가 확정되는 때⑥ 종합부동산세: 과세기준일 (6월 1일)⑦ 가산세: 가산할 국세의 납세의무가 성립하는 때⑧ 원천징수(세금떼고 받는)하는 소득세, 법인세:→ 소득금액, 수입금액을 지급하는 때 (월급)-------------------기 6개월 이내 양도성 예금증서㉡ 만기 5년 이내 국채㉢ 만기 1년 이내 지방채, 특수채, 사채㉣ 만기 1년 이내 어음 (금융회사 보증)㉤ 30일 이내 단기대출㉥ 만기 6개월 이내 금융회사의 예치㉦ 다른 단기금융집합투자기구의 집합투자증권② 운용 (대통령령)㉠ 증권 대여, 차입X㉡ 환매조건부매도: 증권총액의 100분의 5이내㉢ 투자자 개인만: 3천억원 이상투자자 법인만: 5천억원 이상③ MMF 운용 규정 (금융위원회)㉠ 특정한 신용사건 발생에 따라 확대 또는 축소되도록설계㉡ 거래금액,만기,거래시간 확정되지 아니한 자산운용 X㉢ 채무증권: 최상위등급 또는 차하위등급 이내(둘 이상의 신용평가업자의 신용평가등급)→ 최상위등급: 100분의 5, 차하위등급: 100분의 2㉣ 펀드재산의 잔존 가중평균 만기가 75일 이내㉤ 개인: 3,000억 미만 / 법인: 5,000억원 미만→ 추가 설정?설립 X㉦ 내부통제제도④ 유동성 규제㉠ 자산의 10% : 만기 1일 이내 자산에 운용㉡ 자산의 30% : 만기 7일 이내 자산에 운용---------------------------------------------[특수한 형태의 집합투자기구]1. 환매금지형 집합투자기구① 존속기간을 정한 펀드에 대해서만 (상장: 90일 이내)② 환매금지형으로 설정, 설립하여야 하는 경우㉠ 부동산, 특별자산, 혼합자산펀드㉡ 펀드자산총액의 20% 초과하여 시장성 없는 자산* 시장성 없는 자산:- 부동산, 특별자산, 증권시장 또는 외국시장에환매 청구할 수 있는 집합투자증권 등에 해당X③ 추가발행㉠ 투자자 이익 해할 우려 없는 경우㉡ 이익분배금의 범위에서 발행㉢ 투자자 전원이 동의 하는 경우④ 기준가격 산정?공고?게시 의무 X2. 종류형 집합투자기구① 기준가격이 다르거나 판매수수료가 다른 여러 종류의집합투자증권을 발행하여 설립② 특정 종류의 집합투자증권의 투자자에 대하여만이해관계가 있는 경우에는 그 종류의 투자자만으로종류집합투자자총회를 개최③ 전환가격은 기준가격, 환매수수료 부과X3. 전환형 집합투자기구① 복수의지의 형질변경, 토석채춰, 토지분할- 녹지지역?관리지역 또는 자연환경보전지역 안에 물건을1개월 이상 쌓아 놓는 행위* 경제적 감가: 부동산 자체와는 관련 없이외부적인 환경의 변화로 인하여 발생하는 가치손실------------------------------------------------[대안투자상품]1. 개념- 주식, 채권 등 전통적인 투자 자산군에 포함되지 않는투자로서 전체 포트폴리오의 수익률과 분산투자 효과를높일 수 있는 새로운 투자대안- 대안투자상품: 부동산, Private Equity, 헤지펀드,인프라, Commodity2. 전통적 투자상품 vs 대안투자상품① 전통적 투자상품 (주식, 채권)- 금융상품에 주로 투자- 벤치마크 초과수익- 투자상품: 주식, 채권, ETF, MMF- 수익요소: 시장성과, 자산배분- 위험요소: 시장위험, 신용위험② 대안투자상품- 실물자산에 주로 투자 (인플레이션 헤지)- 벤치마크 없음 → 절대 수익 추구- 투자상품: 부동산, 인프라, PEF, 헤지펀드, Commodity- 수익요소: 운용자의 운용능력, 위험관리- 위험요소: 유동성 위험, 시가평가 위험, 운용역 위험3. 대안투자의 특징① 전통적 투자상품과 상관관계 낮음(효율적 포트폴리오 구성 가능)② 위험조정수익률: 대안투자상품 > 전통적 투자상품③ 장외거래: 가격 투명성↓④ 유동성↓: 투자기간↑, 환금성↓ (환매금지기간 있음)⑤ 차입, 공매도 및 파생상품 활용(위험관리가 중요한 이슈)⑥ 운용성과: 운용자의 운용능력에 의존⑦ 보수율이 높은 수준, 성공보수도 함께⑧ 주요 투자자: 기관 및 거액자산가 (최근 개인투자자↑)⑨ 규제↑: 레버리지 및 투자위험↑---------------------------------------------[부동산금융]1. 부동산 증권화① 중개기관에 양도된 자산을 담보로 투자자에 유가증권을발행하여 자금을 조달하는 직접금융 방식② 중개기관이 자산담보부증권(ABS)인 경우,→ 특수목적회사(SPC)③ 중개기관이 주택저당증권(MBS)인 경우,→ 유동화중개기관` {주가} over {EPS} `=` {시가총액} over {순이익}=` {배당성향} over {요구수익률`-`배당성장률} (배당성장률 = ROE × 내부유보율)① 주가는 분석시점의 현재주가를 사용하는 것이 적절② EPS는 다음 기의 예측된 주당이익을 이용③ EPS를 계산 시,- 이익: 세전 이익 사용 가능- 발행주식수: 희석되는 주식수 포함 가능④ EPS가 기업마다 회계처리방법이 상이할 경우→ 직접비교 못함⑤ 경기민감, 적자기업 적용 못함3. 이론 주가 = 산업평균PER × 특정기업 EPS4. 주가이익성장배율(PEGR)①PEGR`=` {PER} over {연평균`EPS``성장률}② 주가의 고평가, 저평가 여부 판단③ PEGR↓: 이익성장성에 비해 PER 낮음 (저평가)---------------------------------------------[주가순자산비율(PBR)]1. 1주당 순자산(BPS)① 순자산 = 총자산 - 총부채② 발행주식수 ={자본금} over {액면가}③BPS`=` {자기자본} over {발행주식수}2. 주가순자산비율(PBR)PBR`=` {주가} over {1주당`순자산} `=` {시가총액} over {자기자본} `=`PER` TIMES ``ROE=` {ROE`-`배당성장률} over {요구수익률`-`배당성장률}3. 주가순자산비율(PBR)의 요인별 관계① ROE: 정(+) 상관관계② 위험: 음(-) 상관관계③ ROE > 자본비용: PBR > 1, 성장률이 높을수록 ↑ROE < 자본비용: PBR < 1, 성장률이 높을수록 ↓4. PBR = 1 이 아닌 이유(순자산가치가 실질적 가치를 반영하면 가능)① 시간성의 차이: BPS는 과거지향적② 집합성의 차이: BPS는 개별자산의 합 - 부채③ 자산, 부채의 인식기준 차이: 회계 관습에 지배---------------------------------------------[토빈의 Q비율]1. 개념- 주가순자신비율(PBR)과 유사- PBR의 문제점 중 시간성의 차이를 극복- 자산의 대체원가를 추정하기1단계: 투자 유니버스(투자가능 종목군)② 2단계: 모델 포트폴리오(벤치미크)③ 3단계: 실제 포트폴리오④ 4단계: 실제 매매(트레이딩)⑤ 5단계: 성과 측정, 재조정 필요여부 판단⑥ 6단계: 재조정 단계- 리벨런싱: 모든 가정 변하지 않았을 경우- 업그레이딩: 시장 상황이 변함[종목선정 방법]1. 상향식 방법(Bottom-up)① 유망한 개별종목의 선정을 중시② 부차적인 요소: 산업이나 섹터, 국가별 요소③ 개별종목 집중투자, 고수익 추구하는 펀드 사용2. 하향식 방법① 섹터, 산업, 테마의 선정을 중시② 부차적인 요소: 개별종목③ 유망 테마를 특정 산업, 국가의 시장 예측에 활용------------------------------------------------[이상현상]1. 의의- 시장이 효율적이라면 발생하지 않을 현상이실제 주식시장에서 나타는 현상- 효율적시장가설 반증2. 구분① 정보 비효율 그룹- 수익예상 수정효과, 무시된 기업효과, 소형주 효과1월 효과, 수익예상 추세(트렌드) 효과② 상대적 저가주 효과 그룹- 저 PER 효과, 저 PBR 효과③ 수익률 역전 그룹- Winner-loser 효과, 저 베타 효과,잔차수익률 역전현상, 고유수익률 역전현상------------------------------------------------[포트폴리오 구성시 고려(유의)사항]1. 벤치마크① 구체적인 내용(편입종목과 가중치)이 운용 이전에명확하게 정해져야 됨② 벤치마크의 성과를 펀드매니저가 추적하는 것이가능해야 함③ 실제운용이 목표와 부합되는 운용상을 반영하고있어야 함2. 위험① 리스크 허용도는 투자자가 지정② 투자자, 펀드매니저 간 충분한 이해와 커뮤니케이션을통하여 위험허용도를 충분히 이해하고 사용해야 함③ 투자자 입장에서의 리스크 판단 도구→ 정보비율(IR), VaR3. 투자가능 종목군① 모든 종목에 대하여 판단하고 주의를 기울여야 함② 임의적인 잣대로 확실히 부적당하지 않은 종목을제외시키지 않도록 해야 함4. 포트폴리오의 편입 종목 수① 종목 수 제한

금융/회계/경영| 2017.12.10| 125페이지| 9,900원| 조회(5,013)

인터넷강의, 인강, 핵심정리, 투자자산운용사, 기본서, 필수암기공식, 핵심풀이

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[기술수행]기술 수행평가 대형 안전사고

화재사고①사고명: 안산 유사휘발유 공장화재사고일시: 2004년 4월 8일 4시쯤사고장소: 상록구 팔곡동 196번지 안산유사 휘발유 제조공장사고원인: 작업인부의 부주의로 발생피해상황: 부상:5명사고예방방법: 작업인부의 안전교육 실시화재사고②사고명: 일신방직 공장화재사고일시: 2005년 9월 24일 1시 15분쯤사고장소: 충북 청원군 오창면 성산 리일신방직공장사고원인: 작업 중 한쪽에서 갑자기 불이난 뒤 다른 공장 번짐피해상황: 재산피해: 40여억원사고예방방법: 사전에 안전 점검 실시화재사고③사고명: 칠보산업(주) 공장화재사고일시: 2001년12월15일 11:18분쯤사고장소: 경기도 평택시 모곡동송탄공단내 칠보산업(주)공장사고원인: 안전시설의 불량피해상황: 부상: 7명 재산피해: 8억5천억원사고예방방법: 사전에 안전 시설 점검교통사고①사고명: 경부선 열차추돌 사고사고일시: 2003년 8월 8일 7시 13분쯤.사고장소: 대구시 수성구 사월동의 경부선 철도 하행선에서사고원인: 교신상 실수, 기관사 부주의피해상황: 사망:2명 부상:90명사고예방방법: 기관사, 승객에 대한안전교육 실시교통사고②사고명: KAL 괌공항 추락사고사고일시: 1997년 8월 6일 2시 30분쯤사고장소: 인근 산악지역사고원인: 허술한 안전점검피해상황: 사망: 229명 부상: 25명사고예방방법: 국내외 항공대대한 안전점검 실시교통사고③사고명: 호남선 열차 탈선사고사고일시: 2003년 5월 30일 1시 45분쯤사고장소: 대전광역시 중구 오류동사고원인: 계룡육교가 무너져내려서 열차를 덮침피해상황: 부상: 41명사고예방방법: 만성적인 안전 불감증을벗어나야 함.붕괴사고①사고명: 종암동 건물 붕괴사고사고일시: 2002년 7월 19일 12:12분쯤사고장소: 서울 성북구 종암2동 25-6사고원인: 용도변경에 의한 내부공사 중붕괴피해상황: 부상: 5명사고예방방법: 건물이 안전한지 미리확인하고 내부공사 실시붕괴사고②사고명: 경기도 이천 붕괴사고사고일시: 2005년 10월 6일 11시 20분쯤사고장소: 경기도 이천 GS물류센터에서사고원인: 2층 바닥 콘크리트 구조물 붕괴피해상황: 사망: 9명 부상: 5명사고예방방법: 건설현장의 안전관리를 위한제도적 보안 촉구붕괴사고③사고명: 부천 LG백화점 붕괴 사고사고일시: 2004년 4월 19일 10:30분쯤사고장소: 경기 부천시 원미구중동신도시 LG백화점사고원인: 리프트카 6대 가운데 1대가갑자기 떨어져 내리면서 그충격으로 지지대가 붕괴피해상황: 사망: 1명 부상: 12명사고예방방법: 안전을 위해 설치한 것도안점 점검한다.폭발사고①사고명: 호남 석유화학 폭발 화재사고일시: 2003년 10월 03일 18:05분쯤사고장소: 전남 여수시 중흥동여수 국가 산업단지 안사고원인: 폭발력이 강한 인화물질 누출피해상황: 사망: 1명 부상: 6명사고예방방법: 위험한 물질을 다룰수록안전시설 점검을 더욱실시하자폭발사고②사고명: 가스라이터 운반트럭 폭발사고사고일시: 2002년 7월 25일 14:24~14:35사고장소: 부산광역시 사하구 구평동남영 자동차 앞 도로상사고원인: 일회용 라이터 폭발피해상황: 재산피해: 2천 8백여만원사고예방방법: 온도가 높을 때는 위험한물품을 챙기지 않는다.폭발사고③사고명: 서울 방신시장 가스폭발사고일시: 2006년 5월 21일 1시 30분쯤사고장소: 서울 방화동 방신 시장 안상가건물 지하에서사고원인: LPG 가스통의 가스누출피해상황: 부상: 8명사고예방방법: 가스 냄새가 나면 일단먼 곳으로 대피한다.기타사고①사고명: 전라남북도 폭설피해사고일시: 2005년 12월 3일~ 18일사고장소: 광주,전남?북 지역사고원인: 18일까지 연일 계속된 폭설피해상황: 재산피해: 2002여억원사고예방방법: 자원봉사단을 미리 모집하여제설작업을 도운다.

공학/기술| 2006.06.30| 2페이지| 2,000원| 조회(1,588)

화재안전사고, 교통안전사고, 대형안전사고, 대형안전재해, 폭발안전사고

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