경영분석 5장의 6번 문제풀이

소개

다산출판사, 박정식 신동령의 경영분석 교재 5장의 연습문제 중 6번문제 풀이입니다.
엑셀파일로 구성되었고, 각 셀에 올바른 수식이 삽입되어 있습니다.
6번문제 풀이 외에 다른 문제 풀이는 없으니 참고 하시길 바랍니다.

목차

없음

본문내용

(주)하이센서 현금예산 (2002년 4월~2002년 6월) (단위: 천원)
항목 4월 5월 6월 합계
Ⅰ. 월초현금잔액 42,000 40,000 40,240 42,000
Ⅱ. 현금수입액
총회수액 532,000 870,000 672,000 2,074,000
현금수입합계 532,000 870,000 672,000 2,074,000
Ⅲ. 총가용현금 574,000 910,000 712,240 2,116,000
Ⅳ. 현금지출액
매출원가 600,000 360,000 360,000 1,320,000
급료와 수당 200,000 120,000 120,000 440,000
성과급 40,000 24,000 24,000 88,000
관리비 80,000 80,000 80,000 240,000
미지급금 상환 80,000 80,000
현금지출합계 1,000,000 584,000 584,000 2,168,000
Ⅴ. 잠정현금잔액 -426,000 326,000 128,240 -52,000
Ⅵ. 최저현금보유액 40,000 40,000 40,000
은행차입 466,000 466,000
차입금상환 282,000 86,000 368,000
이자비용지급 3,760 1,720 5,480
Ⅶ. 기말현금잔액 40,000 40,240 40,520 40,520
Ⅷ. 차입급잔액 466,000 184,000 98,000 98,000

하이센서 사의 차입은 4월에 이루어진다. 회사가 정한 최저현금보유액은 40,000천원이나 4월의 잠정현금보유액은 -426.000천원으로 (40,000-(-426000))=466.000천원의 차입이 이루어지게 된다.

참고자료

· 없음