본문내용
1. 재무설계
1.1. 재무설계의 개념과 이해
1.1.1. 재무설계의 정의
재무설계란 개인의 삶의 목표를 파악하고 그 목표를 달성하기 위해 재무적·비재무적 자원을 적절하게 관리하는 일련의 과정이다. 여기서 주목해야 할 부분은 목표와 과정이다. 목표는 수정되거나 새로 생성되기도 하고 그에 따라 재무설계는 수정, 보완되는 과정으로 정의된다.
재무설계는 개인의 삶에 있어 매우 중요한 의미를 지닌다. 인구구조의 변화, 금융환경의 변화, 소비자 니즈의 변화 등으로 인해 개인의 재무적 안정성 확보와 장기적인 재무목표 달성을 위해 전문가의 도움이 필요해지고 있기 때문이다.
재무설계를 통해 개인은 구체적인 삶의 목표를 설정하고, 현재 재무상태를 정확히 파악할 수 있다. 또한 예상치 못한 위험에 대한 사전 대비가 가능해지며, 가정의 화목과 경제적 안정을 도모할 수 있다. 이를 통해 개인은 본연의 일에 전념할 수 있게 된다.
이러한 재무설계를 효과적으로 수행하기 위해서는 재무설계사의 전문성이 매우 중요하다. 재무설계사에게는 관련 지식, 기술, 능력이 필수적이다. 먼저 재무설계에 필요한 전문지식을 갖추어야 하며, 이를 바탕으로 고객의 이익을 최우선으로 하는 윤리적이고 전문적인 업무 수행이 요구된다. 또한 고객의 재무정보를 효과적으로 수집·분석하고 이를 종합적으로 평가하여 합리적인 의사결정을 내릴 수 있는 능력이 필요하다.
1.1.2. 재무설계의 필요성
재무설계의 필요성은 크게 3가지 측면에서 도출된다.
첫째, 인구구조의 변화로 인한 장수위험 증가이다. 우리나라의 평균수명이 지속적으로 늘어나면서 은퇴 후 장기간의 생활을 유지해야 하는 상황이 도래하였다. 이에 따라 노후생활 자금의 확보가 중요해졌고, 이를 위해서는 은퇴 전부터 체계적인 재무설계가 필요하게 되었다.
둘째, 금융환경의 변화이다. 금융시장이 발달하면서 다양하고 복잡한 금융상품이 출현하였고, 특히 저금리 기조가 지속되면서 전통적인 저축만으로는 노후 자금을 마련하기 어려워졌다. 따라서 변화하는 금융환경 속에서 개인의 재무관리 능력이 중요해졌고, 이를 위해 전문적인 재무설계가 필요하게 되었다.
셋째, 소비자 니즈의 변화이다. 고령화 사회로 접어들면서 먼 미래의 다양한 요소를 고려해야 하는 상황이 되었다. 특히 은퇴 후 생활에 대한 관심이 높아지면서 은퇴설계, 세금설계, 자산관리 등 재무설계에 대한 수요가 증가하고 있다. 이에 따라 개인의 재무관리를 체계적으로 도와줄 수 있는 재무설계사의 역할이 중요해지고 있다.
이처럼 재무설계는 개인의 삶의 질을 높이고 재무적 안정을 도모하는데 필수적인 수단이 되고 있다. 따라서 재무설계의 필요성은 점점 더 증대되고 있다고 볼 수 있다.
1.1.3. 재무설계의 효과
재무설계의 효과는 다음과 같다.
첫째, 삶의 구체적 목표가 생기고 이를 달성하기 위해 노력하게 된다. 재무설계 과정에서 고객의 가치관, 꿈, 희망사항, 신념, 태도 등 비재무적 정보를 파악하게 되고, 이를 토대로 구체적인 생애재무목표를 수립하게 된다. 이를 통해 삶의 방향성이 정립되고 목표달성을 위한 구체적인 실행전략을 모색할 수 있게 된다.
둘째, 자신의 현재 재무상태에 대해 정확하게 인지할 수 있다. 재무설계 과정에서 고객의 소득, 지출, 자산, 부채 등 재무적 정보를 면밀히 분석하게 되므로 고객은 자신의 재무상태를 종합적으로 파악할 수 있게 된다. 이를 통해 재무적 문제점을 사전에 파악하고 개선방안을 모색할 수 있다.
셋째, 현재 위험 및 미래 발생 가능한 위험을 사전에 파악하고 이를 효과적으로 관리할 수 있게 된다. 재무설계 과정에서 고객의 신체적, 재무적 위험요인을 분석하고 이에 대한 대응방안을 모색하게 된다. 이를 통해 예기치 않은 위험발생 시 재무적 충격을 최소화할 수 있다.
넷째, 재무적 안정으로 본연의 일에 집중할 수 있게 된다. 체계적인 재무설계를 통해 재무적 안정을 확보할 수 있게 되면, 고객은 본연의 업무 및 생활에 집중할 수 있게 된다. 이를 통해 업무 및 생활의 생산성이 향상되고 삶의 질이 제고될 수 있다.
다섯째, 신뢰할 만한 재무주치의를 둘 수 있게 된다. 고객은 재무설계사와의 지속적인 관계 속에서 자신의 재무상황에 대한 전문적인 조언을 받을 수 있게 된다. 이를 통해 재무적 의사결정에 있어 전문가의 도움을 받을 수 있게 된다.
이처럼 재무설계를 통해 고객은 삶의 재무적 목표를 수립하고, 현재 재무상태를 정확히 인지하며, 위험을 사전에 관리하고, 본연의 업무에 집중할 수 있게 되는 등 다양한 긍정적 효과를 얻을 수 있다. 이는 고객의 재무적 안정과 삶의 질 향상으로 이어져 궁극적인 재무설계 목적을 달성할 수 있게 한다.
1.2. 재무설계사의 역할
1.2.1. 전문지식
재무설계사의 전문지식이란 재무설계사에게 필요한 역량의 기본요소로서, 고객에게 신뢰를 얻을 수 있는 바탕이 된다. 재무설계사는 재무 계획을 수립하고 제안하기 위해서는 다음과 같은 전문지식이 필요하다.
첫째, 재무설계의 정의와 필요성에 대한 이해가 필요하다. 재무설계란 개인의 삶의 목표를 파악하고 그 목표를 달성하기 위해 재무적 · 비재무적 자원을 적절하게 관리하는 일련의 과정이다. 인구구조 변화, 금융환경 변화, 소비자 니즈 변화 등으로 인해 재무설계의 필요성이 증가하고 있다. 재무설계를 통해 구체적인 목표가 생기고, 현재 재무상태를 정확하게 인지할 수 있으며, 위험을 효과적으로 관리할 수 있다. 또한 재무적 안정을 통해 본연의 일에 집중할 수 있게 된다.
둘째, 재무설계사에게 필요한 전문지식에는 보험, 투자, 세금, 부동산 등 다양한 분야의 전문지식이 포함된다. 재무설계사는 고객의 재무목표를 달성하기 위해 이러한 분야의 지식을 가지고 있어야 한다. 예를 들어 보험에 대한 지식이 필요한데, 보험의 종류와 특성, 가격책정 원리, 계약요소, 관련 법규 등을 이해해야 한다. 또한 투자에 대해서는 자산배분, 수익과 위험, 주식과 채권의 특성 등을 숙지해야 한다. 세금에 대해서는 소득세, 증여세, 상속세, 부가가치세 등의 과세체계와 납세의무 등을 알고 있어야 한다. 부동산에 대해서는 취득세, 재산세, 양도소득세 등 관련 세금과 부동산 가치평가 등의 지식이 필요하다. 이처럼 다양한 전문지식을 갖추고 있어야 재무설계사가 될 수 있다.
셋째, 재무설계사에게 필요한 전문지식은 지속적으로 학습하고 업데이트해야 한다. 금융환경과 관련 법규가 끊임없이 변화하기 때문에, 재무설계사는 변화에 발맞춰 지식을 습득하고 최신 정보를 숙지해야 한다. 이를 위해 관련 서적 및 교육 프로그램 참여, 전문가 네트워크 활용 등의 노력이 필요하다.
결국 재무설계사의 전문지식은 고객에게 신뢰를 줄 수 있는 가장 기본적인 요소이며, 지속적인 학습과 역량 개발을 통해 유지·발전시켜 나가야 한다.
1.2.2. 전문기술
재무설계사의 전문기술이란 재무설계 업무를 전문적으로 수행하기 위해 필요한 능력을 의미한다. 전문기술에는 전문가적 책임, 업무수행, 커뮤니케이션, 인지 능력이 포함된다.
재무설계사의 전문기술 중 첫째, 전문가적 책임은 고객의 이익을 최우선으로 하고 윤리적으로 판단하는 것이다. 고객에 대한 선량한 관리자로서의 주의와 충성을 다해야 한다. 둘째, 업무수행 기술은 지속적으로 전문지식과 능력을 파악하고 학습하여 전문성을 유지하는 것이다. 셋째, 커뮤니케이션 기술은 고객의 말을 경청하고 이해할 수 있는 방식으로 의사소통하는 것이다. 넷째, 인지 능력은 정보를 수집, 분석, 통합하며 비판적 사고로 전략을 평가하고 합리적으로 판단하는 것이다.
이와 같은 전문기술을 갖추어야 고객의 재무적 목표 달성을 위한 체계적이고 전문적인 재무설계 서비스를 제공할 수 있다. 고객에게 신뢰를 얻고 효과적인 재무설계 업무를 수행하기 위해서는 재무설계사의 전문기술 향상이 매우 중요하다.
1.2.3. 전문능력
전문능력은 재무설계사에게 필요한 역량의 핵심요소이다. 전문능력은 수집-분석하기 쉽게 정보를 수집하고 분류하는 능력, 잠재적 기회와 제약 요인을 확인하고 전략개발을 위한 정보의 분석과 평가 능력, 정보를 통합해 전략을 평가, 확정하고 재무설계안을 수립하는 능력으로 구성된다.""재무설계사에게 필요한 전문능력은 다음과 같다.
첫째, 수집-분석 능력이다. 재무설계사는 고객관련 정보를 수집하고 분류하는 능력을 갖추어야 한다. 고객의 재무적, 비재무적 정보를 체계적으로 수집하고 정리할 수 있어야 한다.
둘째, 분석 능력이다. 수집된 정보를 바탕으로 고객의 재무상태, 위험요인, 목표달성 가능성 등을 분석하고 평가할 수 있어야 한다. 고객의 현재 상황을 정확히 파악하고 미래의 변화를 예측할 수 있는 능력이 필요하다.
셋째, 통합 능력이다. 분석 결과를 토대로 고객의 재무목표를 달성할 수 있는 최적의 재무설계안을 수립하는 능력이 필요하다. 다양한 정보를 유기적으로 연계하고 통합하여 실현 가능한 대안을 제안할 수 있어야 한다.""
1.3. 재무설계 프로세스
1.3.1. 고객과의 관계정립
고객과의 관계정립은 재무설계 프로세스의 첫 단계로, 재무설계사와 고객 간 신뢰를 쌓는 과정이다. 재무설계사는 고객에게 재무설계의 개념과 필요성을 명확히 인지시키고, 고객이 재무설계의 과정과 결과를 충분히 이해할 수 있도록 해야 한다.
이를 위해 재무설계사는 먼저 고객의 요구사항과 기대수준을 정확히 파악해야 한다. 고객의 재무적 목표와 관심사, 투자 성향, 위험 선호도 등을 파악하여 고객에게 가장 적합한 재무설계 서비스를 제공할 수 있도록 해야 한다.
또한 재무설계사는 재무설계의 범위와 한계를 명확히 설명하여 고객이 재무설계사의 도움을 받아 실질적인 재무목표를 달성할 수 있도록 해야 한다. 이를 통해 고객과 재무설계사 간 신뢰와 협조 관계를 구축할 수 있다.
고객과의 관계정립 단계에서는 고객의 재무목표와 재무현황을 정확히 파악하고, 재무설계사의 역할과 서비스 범위를 고객에게 명확히 전달하는 것이 중요하다. 이를 통해 향후 재무설계 과정에서 발생할 수 있는 오해와 분쟁을 방지할 수 있다.
1.3.2. 고객관련 정보의 수집
고객관련 정보의 수집은 재무설계 프로세스의 핵심단계로, 고객의 재무목표, 니즈 및 우선순위에 대한 파악과 재무 목표 달성을 위한 재무적·비재무적 정보를 수집하는 작업이다.""
구체적으로 재무설계사는 고객으로부터 다음과 같은 정보를 수집한다.""
첫째, 재무적 정보로 소득, 지출, 저축 및 투자내역, 자산, 부채내역, 연금자산 내역, 보장성 보험 가입내역, 원천징수영수증, 세금 납부내역 등을 확인한다.""
둘째, 비재무적 정보로 고객의 가치관, 꿈, 희망사항, 신념, 태도, 삶의 목표, 관심과 취미생활, 고용에 대한 상황 및 기대, 건강상태, 투자경험 및 위험수용성향, 금융이해력 등을 파악한다.""
재무설계사는 고객에게 필요한 재무적·비재무적 정보를 종합적으로 수집하여 고객의 현재 재무상황과 미래 재무목표를 명확히 진단할 수 있도록 한다.""
이를 통해 고객의 재무목표 달성을 위한 최적의 재무설계안을 수립할 수 있다.""
1.3.3. 고객의 재무상태 분석 및 평가
고객의 재무상태 분석 및 평가는 수집된 정보를 바탕으로 고객의 현재 재무상태를 분석하고 평가하는 단계이다. 이를 통해 고객의 현존하는 문제점 등을 사전에 파악하여 수정하고 보완함으로써 재무목표 달성을 돕는다.
먼저, 자산부채상태표를 작성하여 고객의 재무적 태도, 습관 및 위험수용성향 등을 파악한다. 자산부채상태표는 고객의 현재 시점 재무상태를 나타내는 것으로, 고객의 과거 재무활동의 결과를 보여준다.
다음으로 현금흐름표를 작성한다. 현금흐름표는 일정기간 동안의 고객의 현금유입과 유출을 나타내는 표로, 고객의 소득, 지출, 저축 및 투자내역 등을 확인할 수 있다.
마지막으로 가계수지상태 분석을 통해 고객의 재무상태에 대한 종합적인 평가를 내린다. 재무비율 분석을 통해 고객의 단기 채무 처리능력, 자산 활용도, 장기 채무 지급능력, 성장성, 수익성 등을 객관적으로 평가할 수 있다.
이러한 분석과 평가 결과를 토대로 고객의 재무문제를 사전에 발견하고, 향후 재무설계 제안서 작성 시 도움이 되도록 한다. 고객의 현재 재무상태에 대한 정확한 이해와 진단은 성공적인 재무설계의 핵심이 된다.
1.3.4. 재무설계 제안서의 작성 및 제시
재무설계 제안서의 작성 및 제시는 고객의 재무목표 달성을 위해 매우 중요한 단계이다. 재무설계사는 고객관련 정보를 수집하고 이를 분석, 평가하여 고객에게 맞춤형 재무설계 대안을 제시해야 한다.
먼저, 재무설계 제안서 작성 시 고객의 재무목표, 니즈 및 우선순위에 부합하는 대안들을 마련해야 한다. 여기에는 고객의 현재 재무상태 분석을 바탕으로 한 자산배분, 투자지침, 위험관리 전략 등이 포함된다. 제안서에는 고객의 재무목표 달성을 위한 단계별 실행계획도 구체적으로 제시되어야 한다.
제안서 작성 시에는 고객이 이해하기 쉽도록 전문용어 사용을 최소화하고, 핵심내용을 요약하여 제시하는 것이 중요하다. 또한 재무설계사의 주관이 개입되지 않도록 객관성을 유지하고, 대안의 장단점을 균형있게 설명해야 한다. 때에 따라서는 복수의 제안서를 동시에 제시하여 고객이 선택할 수 있도록 하는 것이 효과적일 수 있다.
마지막으로 재무설계 제안서 작성 시에는 고객의 재무상황, 목표, 위험선호도 등이 충분히 반영되었는지 재차 점검해야 한다. 이를 통해 고객의 신뢰를 얻고 성공적인 재무설계가 가능할 것이다.
1.3.5. 재무설계 제안서의 실행
재무설계 제안서의 실행 단계에서는 고객의 삶을 변화시킬 수 있는 성공적인 재무설계가 가능해진다. 먼저 제안서의 실행 책임에 대한 상호 협의가 필요하다. 재무설계 제안서의 실행은 궁극적으로 고객의 책임 하에 이루어지므로, 이를 분명히 할 필요가 있다. 그리고 실행을 위한 적절한 금융상품과 서비스를 선별하여 제시한다.
고객의 재무목표 달성을 위해서는 단순히 제안서를 전달하는 것으로 그치는 것이 아니라, 고객이 실제로 제안된 전략을 실행할 수 있도록 지속적으로 관리하고 조언하는 것이 중요하다. 따라서 고객 상황의 모니터링 단계에서는 고객의 재무목표 달성 과정이 충실히 이행되도록 정기적으로 점검하고 재평가하는 것이 필요하다.
재무설계사는 고객의 재무목표 달성을 위해 관련 정보를 수집하고 분석하며, 최적의 재무설계안을 수립하여 제시하는 역할을 수행한다. 그러나 실제 실행 단계에서는 고객 스스로가 주도적인 역할을 하게 되므로, 재무설계사는 고객이 제안서의 내용을 잘 이해하고 실천할 수 있도록 지속적인 모니터링과 관리를 해야 한다.
이를 통해 고객의 재무목표가 실제로 달성되도록 지원하는 것이 재무설계사의 역할이다. 단순히 제안서를 작성하고 전달하는 것에 그치지 않고, 고객의 상황을 주기적으로 점검하고 필요시 수정 및 보완하는 과정을 거치는 것이 핵심이다. 이러한 모니터링과 평가를 통해 고객의 재무설계가 성공적으로 실행되도록 지원하는 것이 재무설계사의 중요한 역할이라고 볼 수 있다.
1.3.6. 고객 상황의 모니터링
고객 상황의 모니터링은 고객의 재무목표 달성을 위한 계획과 실천 안의 진행 상황을 점검하고 평가해 목표달성 과정이 충실히 이행되도록 하는 단계이다. 재무설계사는 고객 상황의 모니터링에 대한 책임을 갖고 고객 상황의 모니터링과 재평가를 실시한다.
고객 상황 모니터링에서는 먼저 고객 상황의 모니터링에 대한 책임과 조사에 대한 합의가 이루어져야 한다. 재무설계사와 고객 간 상호 합의된 모니터링 방안에 따라 정기적으로 고객의 재무목표 달성 진척 상황을 점검하고 평가한다. 이를 통해 고객의 상황변화를 파악하고, 필요한 경우 이에 맞춰 재무설계안을 수정·보완할 수 있다. 또한 고객과의 지속적인 의사소통을 통해 고객의 만족도를 높이고, 향후 발생할 수 있는 문제를 사전에 예방할 수 있다.
고객 상황의 모니터링과 재평가 과정에서 재무설계사는 다음과 같은 역할을 수행한다. 먼저 고객의 재무목표 달성 정도를 지속적으로 점검하고, 필요시 재무설계안을 수정 및 보완한다. 또한 고객의 상황변화를 면밀히 파악하여 그에 적합한 재무전략을 수립한다. 아울러 고객과의 원활한 의사소통을 통해 고객의 만족도를 높이고, 새로운 니즈를 파악하여 이에 대응한다.
이처럼 고객 상황의 모니터링은 재무설계 수행 과정에서 매우 중요한 단계라고 할 수 있다. 고객의 재무목표 달성을 위해 지속적으로 고객 상황을 점검하고 관리하는 것이 필요하며, 이를 통해 고객의 변화하는 니즈에 신속히 대응할 수 있다.
1.4. 재무제표의 이해
1.4.1. 자산부채상태표
자산부채상태표는 특정 시점에 있어서 기업이나 개인의 자산과 부채 및 자본을 나타낸 재무제표이다. ""자산부채상태표는 기업이나 개인의 재무상태를 파악할 수 있게 해준다.""
자산부채상태표는 자산, 부채, 자본으로 구성된다. 자산은 기업이나 개인이 보유하고 있는 경제적 자원으로서 미래에 경제적 효익을 가져다 줄 것으로 기대되는 것들이다. 부채는 과거의 거래나 사건의 결과로 현재 존재하는 기업이나 개인의 의무로서 미래에 자산을 인도하거나 용역을 제공해야 하는 것들이다. 자본은 자산에서 부채를 차감한 잔여지분으로, 기업이나 개인의 순자산을 나타낸다.
자산은 유동자산, 비유동자산으로 구분된다. 유동자산은 1년 이내에 현금화될 수 있는 자산으로 현금, 당좌예금, 매출채권, 재고자산 등이 포함된다. 비유동자산은 1년 이상 장기적으로 사용되는 자산으로 투자자산, 유형자산, 무형자산 등이 포함된다.
부채는 유동부채, 비유동부채로 구분된다. 유동부채는 1년 이내에 상환해야 하는 부채로 매입채무, 단기차입금, 미지급금 등이 포함된다. 비유동부채는 1년 이후에 상환해야 하는 부채로 장기차입금, 사채 등이 포함된다.
자본은 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금 등으로 구성된다. 자본금은 기업이 설립 당시 또는 증자 시 출자한 금액이며, 자본잉여금은 주식발행초과금 등이 포함된다. 이익잉여금은 기업이 영업활동을 통해 벌어들인 이익 중 주주에게 배당하지 않고 기업 내부에 유보된 금액이다.
자산부채상태표는 재무분석의 기초자료로 활용되며, 기업이나 개인의 재무상태와 자금 조달 및 운용 구조를 파악하는 데 도움을 준다. 또한 기업의 경영성과와 미래 현금흐름을 예측하는 데에도 중요한 정보를 제공한다.
1.4.2. 현금흐름표
현금흐름표는 일정 기간 동안 기업의 현금수지 실태를 나타내는 재무제표이다."
현금흐름표는 기업의 경영활동, 투자활동, 재무활동에 따른 현금 유입과 유출을 보여주는 보고서이다. 이를 통해 기업의 현금 사용내역과 현금창출능력을 파악할 수 있다.
현금흐름표는 크게 현금유입과 현금유출로 구분된다. 현금유입은 영업활동, 투자활동, 재무활동을 통해 발생하며, 현금유출은 이러한 활동에 대한 지출을 나타낸다.
영업활동현금흐름은 기업의 주된 영업활동에서 발생한 현금 흐름을 나타낸다. 주요 항목으로는 매출채권의 증감, 재고자산의 증감, 매입채무의 증감, 법인세 납부액 등이 포함된다.
투자활동현금흐름은 장기자산의 취득과 처분에 따른 현금 흐름을 나타낸다. 주요 항목으로는 유형자산의 취득 및 처분, 무형자산의 취득 및 처분, 투자자산의 취득 및 처분 등이 포함된다.
재무활동현금흐름은 기업의 자본과 부채에 관련된 현금 흐름을 나타낸다. 주요 항목으로는 차입금의 차입 및 상환, 자본금의 증자 및 감자, 배당금의 지급 등이 포함된다.
현금흐름표는 기업의 단기 유동성과 장기 지급능력을 파악할 수 있게 해주며, 투자자와 채권자들이 기업의 재무구조를 이해하는데 중요한 정보를 제공한다."
1.4.3. 가계수지상태 분석
가계수지상태 분석은 개인 또는 가계의 재무적 상황을 종합적으로 평가하는 데 사용되는 중요한 지표이다. 가계수지상태 분석을 통해 개인 또는 가계의 소득, 지출, 자산, 부채 등 재무 상황을 파악할 수 있으며, 이를 통해 재무목표 달성을 위한 합리적인 의사결정을 내릴 수 있다.
가계수지상태 분석은 소득과 지출, 자산과 부채 등 개인 또는 가계의 재무적 요소들을 결합하여 계산하는 재무비율을 이용하여 이루어진다. 대표적인 재무비율로는 소득 대비 지출 비율, 자산 대비 부채 비율, 유동성 비율, 저축률 등이 있다. 이러한 재무비율을 통해 개인 또는 가계의 재무 상황을 객관적으로 평가할 수 있다.
소득 대비 지출 비율은 가계의 단기적인 재무 안정성을 나타내는 지표로, 이 비율이 100%를 넘어서면 지출이 소득을 초과하는 상황이므로 재무 상황이 불안정함을 시사한다. 자산 대비 부채 비율은 가계의 장기적인 재무 건전성을 나타내는 지표로, 이 비율이 높을수록 부채 수준이 높아 재무 상황이 악화될 수 있음을 나타낸다. 유동성 비율은 가계의 단기 지급능력을 나타내는 지표로, 이 비율이 높을수록 단기적인 지급능력이 양호함을 의미한다. 저축률은 가계의 미래 대비 능력을 나타내는 지표로, 이 비율이 높을수록 장기적인 재무 안정성이 높음을 시사한다.
가계수지상태 분석을 통해 개인 또는 가계의 현재 재무 상황을 파악할 수 있을 뿐만 아니라, 장래 재무 상황에 대한 전망도 가능하다. 이를 통해 개인 또는 가계는 자신의 재무 목표 달성을 위한 합리적인 의사결정을 내릴 수 있다. 예를 들어, 지출이 소득을 초과하는 경우 지출 구조를 조정하거나 추가적인 소득원을 마련하는 등의 대응 방안을 수립할 수 있다. 또한, 부채 수준이 높은 경우 부채 관리 계획을 수립하고 자산 운용을 통해 부채를 해소할 수 있다.
따라서 가계수지상태 분석은 개인 또는 가계의 재무 상황을 종합적으로 평가하고 향후 재무계획을 수립하는 데 있어 매우 중요한 역할을 한다고 볼 수 있다.
1.5. 예산
1.5.1. 예산수립을 위한 일반 지침
예산수립을 위한 일반 지침은 다음과 같다.
첫째, 예산수립의 기간을 고려해야 한다. 예산은 재무설계의 단기적 관점과 장기적 관점을 모두 고려하여 수립되어야 한다. 단기 예산은 1년 단위로, 장기 예산은 5년 이상의 기간으로 수립하는 것이 일반적이다.
둘째, 예산수립 시 필요지출과 욕구지출을 구분해야 한다. 필요지출은 생활에 필수적인 지출로 최소한의 수준에서 이루어져야 한다. 욕구지출은 선택적인 지출로 재무설계 목표 달성을 위해 조정이 가능하다.
셋째, 변동지출과 고정지출을 명확히 구분해야 한다. 변동지출은 개인의 의지에 따라 조절할 수 있는 지출이며, 고정지출은 조절하기 어려운 지출이다. 이를 구분하여 관리하는 것이 중요하다.
넷째, 예산은 유연성을 가져야 한다. 예기치 못한 상황 발생 시 예산을 신속하게 조정할 수 있어야 한다. 따라서 과도한 고정지출 비중은 피해야 하며, 변동지출 중심으로 예산을 수립하는 것이 바람직하다.
다섯째, 예산은 단순하고 알기 쉽게 수립해야 한다. 복잡한 예산 구조는 실행 및 모니터링을 어렵게 만들 수 있다. 따라서 주요 지출 항목을 중심으로 간단하고 명확한 예산을 수립하는 것이 중요하다.
여섯째, 예산수립 양식과 항목은 일관성 있게 유지되어야 한다. 이를 통해 연도별 및 항목별 비교 분석이 용이해진다.
이와 같은 일반 지침을 바탕으로 개인의 재무목표와 상황을 고려하여 예산을 수립한다면 효과적인 재무설계가 가능할 것이다.
1.5.2. 예산 수립 절차
재무설계 과정에서 예산 수립 절차는 다음과 같다.
재무목표 확인 및 필요자금 추정이 첫 단계이다. 개인 또는 가계의 재무 목표를 명확히 하고, 그 목표를 달성하기 위해 필요한 자금을 추정하는 것이다.
다음으로 기대소득의 추정 단계가 온다. 현재의 소득원과 미래에 발생할 수 있는 추가적인 소득을 고려하여 향후 기대되는 소득을 추정한다.
세 번째 단계는 현재 지출 파악이다. 필수적인 지출과 재량적인 지출을 구분하고, 과거 및 현재의 지출 내역을 구체적으로 파악한다.
네 번째는 지출비용 추정 단계이다. 과거 지출 내역과 향후 예상되는 변화 요인을 고려하여 미래의 지출비용을 추정한다.
다섯 번째로, 기대소득 대비 지출비용을 검토한다. 이를 통해 재무목표 달성을 위한 자금 부족분을 파악할 수 있다.
마지막으로 예산을 확정하고 실행하는 단계이다. 재무목표, 필요자금, 기대소득과 지출비용 분석 결과를 종합하여 최종 예산을 수립하고, 이를 실제로 실행에 옮긴다.
이러한 예산 수립 절차를 통해 개인 또는 가계의 재무 목표 달성을 위한 자금을 체계적으로 관리할 수 있다.
1.6. 소비자신용과 소비자금융
1.6.1. 소비자신용의 장단점
소비자신용의 장점은 소비자가 신용을 이용해 현재 구매력을 증가시킬 수 있고, 인플레이션을 대비할 수 있으며, 소비자의 만족을 극대화할 수 있고, 가계의 재무관리에 융통성을 제공할 수 있으며, 올바른 신용사용은 신용도를 높이는 효과가 있다는 것이다. 반면 단점은 미래의 구매력에 영향을 미치고, 신용의 사용은 비용을 수반하며, 신용의 사용은 과소비나 충동구매의 가능성을 높일 수 있고, 계획성 없는 신용의 사용은 가계의 재정 파탄을 초래할 수 있으며, 경제활동을 제한할 수 있다는 것이다.
1.6.2. 신용관리
신용관리는 소비자의 현재 및 미래 재무상태를 안정화시키고 신용등급을 높여 보다 유리한 금융거래가 가능하도록 하는 매우 중요한 과정이다.
신용관리를 위해서는 우선 자신의 신용등급 및 신용상태를 정확히 파악해야 한다. 개인신용정보를 주기적으로 확인하여 잘못된 정보가 있는지 확인하고, 연체나 부정사용 등 신용상태에 문제가 발생하면 즉시 해결하는 것이 중요하다.
또한 적절한 수준의 부채를 유지하고, 대출 및 신용카드 사용 시 신중한 태도가 필요하다. 과도한 부채로 인한 신용하락은 미래 금융거래에 부정적인 영향을 끼치므로, 이자율과 상환능력을 고려하여 합리적인 수준의 부채를 유지해야 한다.
연체가 발생하면 빠른 시일 내에 해결해야 하며, 연체로 인한 신용등급 하락을 막기 위해 연체금 상환에 적극적으로 임해야 한다. 신용상태가 불량한 경우 햇살론, 새희망 힐링펀드 등의 정책자금 지원제도를 활용하는 것도 도움이 될 수 있다.
마지막으로 정기적인 신용관리와 함께 재무목표 달성을 위한 지출관리도 병행해야 한다. 가계부 작성, 지출항목 분석, 저축계획 수립 등을 통해 합리적인 소비와 재무관리를 실천하면 신용상태 개선에도 기여할 수 있다.
이처럼 신용관리는 단순히 연체나 부정사용 방지를 넘어 개인의 장기적인 재무건전성 확보를 위해 필수적인 과정이다. 신용등급 관리, 적정 부채수준 유지, 연체 해결, 체계적인 지출관리 등 다각도의 노력이 요구된다.
1.6.3. 소비자금융과 부채관리
소비자금융과 부채관리는 소비자의 자금 조달과 대출 및 부채 상환에 관한 부분을 다룬다. 현대 사회에서 소비자신용은 필요불가결한 요소이지만, 계획성 없는 사용은 가계 재정을 위협할 수 있다. 따라서 소비자신용의 장단점을 잘 이해하고, 효과적인 신용관리와 부채관리 전략을 세우는 것이 중요하다.
소비자신용의 장점은 소비자의 현재 구매력을 높이고, 장기적으로 인플레이션에 대비할 수 있으며, 소비자의 만족을 극대화할 수 있다는 것이다. 반면 단점으로는 미래의 구매력에 영향을 미치고, 비용이 수반되며, 과소비나 충동구매의 가능성을 높인다는 점 등이 있다. 이처럼 소비자신용은 양면성을 지니고 있어 신중하게 활용해야 한다.
소비자신용과 관련하여 가장 중요한 것은 신용관리이다. 연체정보가 한국신용정보원에 등록되면 7영업일 이내에 연체정보로 등록되며, 이로 인해 금융거래가 제한될 수 있다. 따라서 개인은 연체나 연령, 수입 등의 변화에 민감하게 반응하여 능동적으로 신용관리를 해야 한다.
한편, 소비자금융 분야에서는 ...
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