본문내용
1. 서론
1.1. AFPK 시험 개요 및 준비 방법
AFPK 시험 개요 및 준비 방법이다. AFPK는 자산관리 전문가격 자격시험으로 금융투자, 보험, 세금, 은퇴설계 등 재무설계 분야의 전문지식과 실무를 테스트한다. AFPK 시험은 전문성과 실무능력을 겸비한 금융자산관리 전문가로 인정받기 위한 필수 자격증이다. AFPK 시험 준비를 위해서는 시험 응시자격, 시험과목, 시험절차 등 전반적인 시험 개요를 먼저 확인해야 한다. 또한 시험 대비를 위해 각 모듈별 핵심 내용을 숙지하고 실무경험을 쌓는 것이 중요하다. AFPK 시험은 전문성과 실무능력을 겸비한 금융자산관리 전문가 자격증으로 재무설계 실무에 필수적인 자격증이다.
1.2. AFPK 모듈 구성 및 특징
AFPK는 재무설계 분야의 전문자격증으로 3개의 모듈로 구성되어 있다. 모듈1은 재무설계 개론, 재무설계 프로세스, 재무제표 이해, 재무설계사의 직업윤리를 다룬다. 모듈2는 위험관리와 보험설계, 보험산업에 관한 지식을 포함한다. 모듈3은 은퇴설계, 상속설계, 세금설계, 금융자산 관련 세금, 부동산 관련 세금에 대해 학습한다. 각 모듈의 구체적인 내용은 체계적이고 정기적으로 업데이트되며, AFPK 자격시험의 출제 범위로 활용된다. AFPK 자격증은 재무설계 전문성을 인정받을 수 있는 국내 대표적인 자격증이다.
2. AFPK 모듈2 핵심정리
2.1. 위험관리와 보험설계
2.1.1. 위험의 정의 및 유사개념
위험은 기대손실의 의미를 갖는다. 또한 불확실성, 기대손실에 따른 변동성을 의미한다. 보험에서는 위험을 손인과 위태와 유사하게 사용한다. 손실발생가능성, 잠재적 손실규모, 손실의 기댓값, 편차가 클수록 위험하다.
손인은 손해의 직접적인 원인이 되는 사고 그 자체로, 가치 상실과 관계가 없고 우연적인 사건만을 의미한다. 자연적/인적/경제적 손인으로 구분된다.
위태는 손인으로부터 손실을 발생시키거나 증가시키는 행위 또는 여건이다. 물리적 위태-결빙된 도로, 미포장 도로, 건축구조, 사람의 건강상태(심장발작 등) 등, 도덕적 위태-개인의 부정직, 사기, 방화, 유괴 등, 정신적 위태-부주의, 무관심, 음주운전, 흡연 등, 법률적 위태-법적 배상책임(법적 절차의 복잡성) 등으로 구분된다.
손해는 경제적 가치의 상실 혹은 감소(심리적, 주관적 가치 상실 또는 감소를 의미하지 않는다.)를 말한다.
2.1.2. 위험의 분류
위험은 경영위험과 개인위험으로 구분할 수 있다. 경영위험은 가격위험, 신용위험, 순수위험으로 나눌 수 있으며, 개인위험은 주로 인적위험을 말한다. 또한 위험은 재무적 위험과 비재무적 위험으로 구분할 수 있는데, 재무적 위험은 수입의 상실 등의 재무적 손실을, 비재무적 위험은 고통, 낙담, 상심 등의 비재무적 손실을 의미한다.
위험은 정태적 위험과 동태적 위험으로 구분할 수 있다. 정태적 위험은 자연적 발생, 타인의 불성실에 기인하며 규칙성과 예측가능성을 가지는 반면, 동태적 위험은 경제사회의 동태적 변동을 원인으로 발생하며 사회 전체적으로 영향을 미치고 측정이 불가능한 특성을 가진다.
위험은 기본위험과 특정위험으로도 구분할 수 있는데, 기본위험은 사회전반에 나타나는 현상으로 사회보험으로 보장되는 반면, 특정위험은 개인적 사건에 해당된다. 또한 위험은 객관적 위험과 주관적 위험으로 구분할 수 있는데, 객관적 위험은 평균과 분산 등으로 측정 가능한 반면 주관적 위험은 심리적인 불확실성을 의미한다.
순수위험의 경우, 인적위험, 재산위험, 배상책임위험으로 세분화할 수 있다. 인적위험은 개인 신체와 관련된 위험으로 조기사망위험, 장기생존위험, 건강위험, 실업위험 등이 포함된다. 재산위험은 재산을 소유한 사람이 겪을 수 있는 화재, 도난, 풍수해 등의 위험이며, 배상책임위험은 불법행위나 계약불이행으로 타인에게 손해를 입힐 위험을 의미한다.
2.1.3. 위험관리의 필요성과 목적
위험관리는 손해발생 전과 손해발생 후의 목적으로 구분된다. 손해발생 전의 목적은 경제적 효율성을 추구하고 심리적, 정신적 불안요소를 최소화하며 각종 규정을 준수하는 것이다. 손해발생 후의 목적은 가족의 생활을 유지하고 소득의 안정성을 확보하며 지속적인 성장을 이루고 사회적 책임을 다하는 것이다. 이처럼 위험관리는 개인의 재무목표를 달성하고 경제활동을 원활히 수행하기 위해 필수적이다. 불확실성이 높은 상황 속에서 위험을 관리하고 대비함으로써 경제적 효율성과 안정성을 제고할 수 있다. 또한 위험관리를 통해 예상치 못한 손실을 방지하고 개인의 심리적 불안을 해소하여 삶의 질을 높일 수 있다. 나아가 위험관리는 기업의 지속가능한 성장과 사회의 질서 유지에도 기여한다. 따라서 위험관리의 필요성은 개인, 기업, 사회 전반에 걸쳐 매우 크다고 할 수 있다.
2.1.4. 위험측정과 위험관리방법
위험의 측정요소는 손실의 빈도, 규모, 분산이다. 위험은 최대가능손실, 최대추정손실, 연간기대손실로 측정할 수 있다. 최대가능손실은 실제로 발생 불가능한 최악의 상황에서 발생할 수 있는 최대 규모의 손실을 말한다. 최대추정손실은 정상적인 상황에서 확률적으로 예상되는 최대 손실규모이다. 연간기대손실은 장기적 관점에서 예상되는 연간 평균 손실규모이다.
위험관리방법에는 위험통제와 위험회피가 있다. 위험통제에는 위험회피와 위험축소가 있다. 위험회피는 위험을 강력하게 회피하는 방법이지만 실행이 어렵고 위험관리계획 단계에서 효과적이다. 위험축소는 손실발생 빈도를 줄이거나 손실 규모를 줄이는 방법이다. 이를 통해 위험을 경감할 수 있다.
위험유형별로 적절한 위험관리방법을 선택하는 것이 중요하다. 손실유형에 따라 위험회피, 위험전가, 위험보유 등의 방법을 선택할 수 있다. 회피가능한 위험은 회피하고, 전가가능한 위험은 보험 등을 통해 전가할 수 있다. 자체적으로 보유할 수밖에 없는 위험은 위험보유 방식으로 관리할 수 있다.
위험관리에서 가장 중요한 것은 위험을 적절히 식별하고 측정하여 효과적으로 관리하는 것이다. 이를 통해 경제적 효율성을 높이고 기업의 경쟁력을 강화할 수 있다.
2.2. 보험산업
2.2.1. 보험회사 경영 가격책정
보험회사는 보험료율 산출 원칙에 따라 보험료율을 결정한다. 보험료율은 보험계약자가 납부해야 할 보험료 수준을 의미하며, 이는 보험회사의 경영목표와 재무상태를 반영하여 산정된다.
보험료 산출 시 일반손해보험과 생명보험 및 장기손해보험으로 구분하여 접근한다. 일반손해보험의 보험료 산출은 과거 손해율과 예정사업비를 반영하여 기초가 되는 예정보험료율을 산출한다. 이후 위험률, 손해율, 이자율 등의 요소를 반영하여 최종 보험료율이 결정된다. 생명보험 및 장기손해보험의 보험료 산출은 기대수명, 이자율, 예정사업비율 등을 고려하여 계산된다.
보험회사는 계약심사를 통해 보험계약의 인수 여부를 결정한다. 계약심사의 목적은 보험계약의 인수 여부를 판단하고, 고객 간 위험을 균질화하며 역선택을 방지하는 데 있다. 계약심사 시에는 대량위험의 원칙, 동질위험의 원칙, 분산 가능한 위험의 원칙, 보험 계속성의 원칙, 형평성 유지 원칙 등을 고려한다.
또한 보험회사의 재무건전성 확보를 위해 지급여력제도를 운영한다. 지급여력제도는 보험회사가 보험금을 지급할 수 있는 재무능력을 감독하는 제도이다. 이를 통해 보험회사의 지급여력을 나타내는 RBC비율을 관리하여 보험회사의 재무건전성을 확보한다.
2.2.2. 계약심사 및 재무건전성
계약심사(언더라이팅)의 목적은 보험계약의 인수여부를 결정하는 업무로서 계약심사의 기능은 고객 간 위험을 균질화하거나 역선택을 방지하는데 있다. 계약심사는 대량위험의 원칙, 동질위험의 원칙, 분산 가능한 위험의 원칙, 보험 계속성의 원칙, 형평성 유지 원칙 등을 기본원칙으로 한다.
역선택은 정보를 숨기고 가입함으로써 보험계리적으로 합당한 보험료보다 낮은 보험료로 보험상품을 구매 유지할 경우 발생하며, 역선택이론은 아케로프가 주장한 중고차시장이론(레몬시장이론)에서 유래한다. 보험회사는 역선택 문제를 해결하기 위해 손실통제수단의 채택, 요율 및 요율구조의 변경, 계약조건의 수정, 재보험과 공동보험 등의 방법을 사용한다.
보험회사의 지급여력은 책임준비금 외에 추가로 순자산을 보유하도록 하는 제도인 위험기준자기자본제도(RBC)로 관리된다. RBC비율이 일정 수준 미만 시 경영개선 조치를 취해야 한다. 또한 2022년부터 보험부채 시가평가와 사업비 변경 등을 포함한 새로운 국제회계기준(IFRS17)이 도입되면 재무변동성 증가와 신계약 중심에서 계약 유지 중심으로의 변화가 예상된다.
2.2.3. 보험유통채널
보험회사는 보험유통채널을 통해 보험상품을 판매한다. 보험유통채널에는 ...
